Aquest any 2014 s’ha modificat el model de l’IVA, continua sent el 303 però ara te més caselles per informar.
Principalment una de les novetats es que s’han d’informar en una casella a part les quotes i bases d’IVA repercutit i suportat que vinguin de factures rectificatives (o sigui abonaments) per tant ens haureu de fer arribar les dades dels IVA repercutits i suportats separant les dades de factures normals i factures rectificatives.
Pels que treballeu amb contaplus això segurament us significarà haver de crear comptes de IVA suportat i repercutit per poder incloure les factures rectificatives (un rollo efectivament).
També s’incideix molt en especificar molt les bases d’IVA repercutit que son a tipus zero, inversió del subjecte passiu, exportacions i entregues intracomunitàries, us aconsellem que per poder quadrar bé les dades d’IVA amb la xifra de vendes de l’impost de societats treballeu amb comptes d’ingressos diferenciats per cada tipus de venda quan el tipus es zero, i que ens féu arribar aquestes especificacions.
Em permeto també molestar-vos per demanar-vos que si fora possible quan ens passeu les dades per confeccionar l’IVA trimestral a més ens féssiu arribar sempre un balanç de sumes i saldos (per comprovar les bases) i si fos possible una còpia de les factures d’adquisicions de bens d’inversió i vendes de bens d’inversió.
Les compres perquè molts dels vostres programes no confeccionen el llibre de bens d’inversió i així les entrem en el nostre programa i ja deixem el llibre amb la còpia de l’adquisició a punt per si tenim comprovació, i ja tenim les dades per actualitzar amortitzacions.
Les vendes perquè així podem quadrar la xifra de vendes amb les bases d’IVA i també podem actualitzar les amortitzacions.
No cal que us recordi que aquest any el trimestre coincideix plenament amb les vacances de Setmana Santa (qui en tingui)i la festa local de Llavaneres; per tant i per no haver de treballar en Diumenge de Resurecció (que ens hem de menjar la mona) us PREGO que ens féu arribar les dades com a màxim el dimecres 16.
Ja veieu que aquests d’Hisenda cada vegada volen les coses més detallades per poder realitzar amb més facilitat les comprovacions.
Una forma molt personal d’entendre les empreses
Llav@-neres
Assessoria i Gestió