Las costosas consecuencias de trabajar sin alta en autónomos.
Con las nuevas tecnologías muchos puestos de trabajo van a ir desapareciendo, porque aportan poco valor, son poco creativos y la gente termina deshumanizada realizándolos.
Y con la globalización se están deslocalizando muchos puestos de trabajo y naciendo nuevos negocios o adaptando los nuevos a la nueva era.
La economía sumergida es uno de los grandes males en el panorama laboral de este país.
Las muchas obligaciones tributarias y en especial el elevado coste de la cuota mensual a la Seguridad Social son algunos de los detonantes por los que algunos trabajadores por cuenta propia, fundamentalmente aquellos con ingresos mínimos, ejercen fuera del sistema, esto es, del Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).
Trabajar por cuenta propia conlleva una serie de obligaciones pero, a veces, alguno puede tener la tentación de no figurar en los registros de Hacienda o de la Seguridad Social, ahorrándose unos costes.
Las consecuencias siempre suelen traer más problemas que beneficios, además de situarse fuera de la Ley.
Hay actividades que un trabajador puede realizar sin demasiados papeles de por medio.
Se trata de pequeños complementos a la actividad principal o trabajos esporádicos que se realizan para sacar un extra, muchos de ellos ejercidos por estudiantes que buscan sacarse un dinerillo de vez en cuando o en periodo de vacaciones.
Clases particulares, pequeños servicios de jardinería, atención a animales domésticos, contabilidades, ayudas puntuales a negocios familiares,...
Últimamente se están multiplicando los emprendedores que obtienen sus fuentes de ingresos como youtuber, influencer, dropshipping, copywriter, ventas online, freelancer, etc., ingresos que en sus inicios son bajos, pero dependiendo de lo que trabajen su modelo de negocio, plan de marketing, plan financiero, etc., en poco tiempo se les pueden disparar.
En nuestro despacho hemos visto como un youtuber ha pasado en menos de un año, de obtener unos ingresos de menos de 800€/mes a más de 20.000€/mes.
Pero claro, los que empiezan cobrando entre 200€ y 800€ al mes se plantean no darse de alta de autónomo sin ser conscientes de las consecuencias que ello les puede acarrear.
Ha de darse de alta en la Seguridad Social como autónomo, cualquier persona física que realiza de forma habitual, personal, directa, por cuenta propia y fuera del ámbito de dirección y organización de otra persona, una actividad económica o profesional a título lucrativo(...), conforme a la Ley 20/2007 de 11 de julio del Estatuto del Trabajo Autónomo.
Típica frase ¡Y si no me doy de alta como autónomo!... pues tengo un amigo que no está de alta y no le ha pasado nada.
Debido a la dificultad de control que existe sobre sus actividades y a la diferencia en el mecanismo de pago de impuestos, los autónomos pueden no cumplir sus obligaciones fiscales, ya sea por olvido, desconocimiento o porque han decidido hacer un cobro “no lícito”.
Por ello, si eres autónomo, es importante que conozcas los requisitos fiscales que debes cumplir y las sanciones a las que te expones si no lo haces.
Veamos lo que puede suceder por...
Trabajar sin darse de alta como autónomo
Si cobras por realizar entre otras las actividades que mencionábamos anteriormente sin darte de alta en nada, pueden sancionarte tanto Hacienda como la Seguridad Social.
Estamos hablando de dos multas distintas:
.- una por parte de la Agencia Tributaria (Hacienda), por no darte de alta en el IAE (Impuesto sobre actividades económicas)
.- y otra de la Seguridad Social, por no darte de alta de autónomo.
Por lo que no debes olvidar que si finalmente decides trabajar sin darte de alta como autónomo, y te pillan, habrás cometido entre otras una infracción grave.
Y tal vez te preguntes...
¿Y qué consecuencias puede tener para mí no darme de alta?
Por parte de Hacienda y de acuerdo a la normativa, si facturas de forma habitual tienes la obligación de darte de alta. Y si no lo haces, estás cometiendo una infracción grave que implica una multa de hasta 3.000 euros.
Además te pueden liquidar todos los impuestos no pagados, me refiero a IVA e IRPF. A los que habrá que añadir las sanciones, recargos e intereses.
Y por parte de la Seguridad Social se podrá acordar tu alta como autónomo de oficio en el RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos) y te pueden reclamar la cuantía total de las cotizaciones con efectos retroactivos a la fecha efectiva de alta.
Como te decía antes a las cotizaciones ve sumándole un recargo del 20% por el hecho de pagar fuera de plazo, y los intereses vinculados a la deuda contraída anteriormente.
Y algo muy importante, la fecha de alta tanto en Hacienda como Autónomo será con carácter retroactivo y se fijará en función a lo que las administraciones estimen que llevas desempeñando tu actividad.
Por lo que, si ven que desde hace 14 meses estás teniendo ingresos de forma habitual (por pocos que sean), podrán tramitar tu alta con efecto en dicha fecha.
Y tal vez lo más importante desde mi punto de vista, es que pierdes el derecho a bonificación o subvención como nuevo autónomo, luego no puedes acogerte a la tarifa plana de 60€/mes.
Además, en el supuesto caso de que estés recibiendo algún tipo de subsidio o prestación por desempleo, pueden reclamarte las cantidades indebidamente percibidas.
Es decir, que como se presume que en principio no cumplías los requisitos para recibirlas, deberías devolver lo cobrado y además estarías incurriendo en un delito de fraude contra la Seguridad Social.
El grave problema comienza si la obra o servicio se paga en efectivo (la ley dice que hasta 1.000 euros como máximo) y además no hay factura, es decir, no queda constancia escrita.
Entonces se trata de un trabajo en negro.
Es una mala decisión de algunos autónomos que quieren evitar impuestos.
Cobrar en negro, al igual que evitar cualquier otra obligación como autónomo, supone arriesgarse a una inspección, a la correspondiente sanción y a los recargos.
La suma de todo ello puede arruinar un negocio, sobre todo si se lleva tiempo actuando irregularmente.
Las multas que impone Hacienda llegan al 100% de lo defraudado con pago de intereses y recargos que llegan al 20% del total.
Además, trabajar como autónomo fuera de la legalidad supone una práctica de competencia desleal frente a los que sí pagan sus impuestos y cotizaciones.
En fin, analiza tu mismo si te compensa estar o no dado de alta.
Aunque alguno nos dice...
Y si gano menos del SMI ¿he de darme de alta como autónomo?
Muchos nos dicen que han leído que si ganan menos del Salario Mínimo Interprofesional, no tienen que darse de alta.
El problema radica en distinguir si se realiza una actividad de forma «habitual» o no, no en lo que se cobra.
El concepto de «habitualidad» es lo importante para la Seguridad Social.
Existe jurisprudencia con fallos contrapuestos entre personas que ganaban menos del SMI y les obligan a darse de alta como autónomos y a otros no.
Por lo que finalmente es criterio de la administración el admitir o no el ejercer una actividad sin darse de alta de autónomo.
Por ejemplo, si estás dado de alta sólo en Hacienda y facturas habitualmente todos los meses, es decir, tienes unos ingresos regulares y constantes derivados de tu actividad, aunque sean pocos, se considerará que estás realizando una actividad habitual y recurrente.
Podrías tener problemas con la seguridad social, deberías darte de alta como autónomo, o de lo contrario te expones a todo lo que te he explicado anteriormente.
Consejo sobre el alta de autónomo a pesar de los pocos ingresos
Por lo que si quieres conseguir cosas diferentes, debes de empezar a hacer cosas diferentes y perder el miedo al cambio.
Nuestra recomendación es que te des de alta de autónomo acogiéndote a la tarifa plana de 60€/mes, y pruebes unos meses o incluso un año. Y si finalmente no te es rentable, te replantees dónde está el problema.
Tal vez lo que deberías de hacer desde el principio es solicitar ayuda de un mentor para ver cómo puedes escalar tu negocio y cómo puedes conseguir unos ingresos recurrentes del mismo, en su caso.
Al final el 99% de los negocios son rentables, lo que sucede es que la mayoría de emprendedores no tiene experiencia para llevarlos a otro nivel, pivotándolos continuamente, y convirtiéndolos en algo de lo que poder vivir cómodamente de por vida.
Y si después de todo un año no te funciona, ¿qué es lo peor que te puede haber pasado?
Que habrás adquirido una experiencia, que de no haberlo hecho siempre te hubieses quedado con la duda ¡Y si hubiese montado un negocio de ....! ¿qué hubiese pasado?.
Habrás invertido algo menos de 2.000€ en atender gastos como autónomo, asesoría, etc.. Digo invertido, pues te servirá para conocer lo más básico a la hora de montar un negocio y esto ya no te lo tendrá que contar nadie, pues lo conocerás de primera persona.
Piensa que si hubieses decidido montar cualquier otro negocio posiblemente te hubieses gastado decenas de miles de euros, y aquí sí que hubiese habido un mayor riesgo, pero en negocios como los de youtuber, influencer, dropshipping, copywriter, ventas online, freelancer, etc., los riesgos son mínimos.
Consecuencias de trabajar sin estar dado de alta como autónomo
Si al final decides trabajar sin darte de alta como autónomo, te pillan, someten a inspección tu actividad y resulta que el fallo es en tu contra, se considera una infracción grave. En concreto, el no-autónomo que cometa este tipo de infracciones pagar una sanción que oscila en torno a los 300 y 3.000 euros aproximadamente.
Pero no queda ahí la cosa, amigos. No.
Además, la Seguridad Social acordaría tu alta como nuevo autónomo de oficio en el RETA y te reclamará la cuantía total de las cotizaciones con efectos retroactivos a la fecha efectiva de alta.
A todo esto ve sumándole un recargo del 20% por el hecho de pagar fuera de plazo, junto a los intereses vinculados a la deuda contraída anteriormente.
Por cierto, la fecha de alta con carácter retroactivo será fijada en función a lo que ellos estimen que llevas desempeñando tu actividad.
Además, por descontado, pierdes todo derecho a bonificación o subvención por nuevo autónomo.
En el caso de que estés cobrando algún tipo de subsidio o prestación por desempleo, es probable que te reclamen el reembolso de cantidades indebidamente percibidas.
Es decir, que como se supone que en principio no cumplías los requisitos para recibirlas, pues a devolver la pasta además de estar incurriendo en un delito de fraude contra la Seguridad Social.
Reforma del RETA para luchar contra la economía sumergida
El pasado mes de febrero se hacía referencia a los datos del Círculo de Empresarios que estimaba en un 18,2% sobre el PIB el volumen de economía sumergida en España.
El empleo no declarado o irregular concretado en acciones como la evasión de cotización social forma parte directa de ese porcentaje.
Las soluciones para evitar este desfalco a la Seguridad Social pasa por ajustar el sistema de cotización para adaptarlo a los ingresos reales tal y como estudia la subcomisión encargada de la reforma del RETA.
Mientras dicha reforma da con las mejoras oportunas la conclusión se presenta clara: trabajar sin alta en autónomos puede salir muy caro.
Además no pierdas de vista en ningún momento, que Hacienda tiene tus cuentas bancarias, como las de todos, fiscalizadas y difícil puede ser explicarle como pagas el alquiler, el agua, la luz o la hipoteca por citar algunos conceptos y no realizas actividad ninguna.
“Una forma molt personal d’entendre les empreses i els emprenedors”
Llav@-neres
Assessoria i Gestió