Hacienda vigila las cuentas bancarias de autónomos y de sociedades con incoherencias.
La Agencia Tributaria (AEAT) ha puesto nuevamente en su punto de mira a autónomos y sociedades obligados a tributar el IVA y Sociedades.
De esta forma, los profesionales por cuenta propia y las pymes podrían recibir una carta avisando de su intención de cruzar datos de tus cuentas bancarias, tanto de las que son titulares como de las que tienen autorización, con las declaraciones del pasado ejercicio,2016.
Aunque se trata de un procedimiento novedoso Hacienda advierte de que estas revisiones se realizarán solo cuando se detecten incoherencia en los importes declarados. La AEAT anuncia visitas para realizar comprobaciones y regularizar la situación.
“El objeto de esta comunicación es informarle de que ha sido seleccionado por la Agencia Tributaria en el marco de un plan de especial seguimiento en el cumplimiento de sus obligaciones de autoliquidación de IVA correspondientes al ejercicio 2017”.
“El motivo de este especial seguimiento es que las cuantías declaradas en sus autoliquidaciones del IVA de 2016 podrían no resultar no coherentes con los datos de que dispone la Agencia Tributaria en relación con las cuentas bancarias”
Así reza la notificación de la Agencia Tributaria, incluyéndote el total de entradas y el total de salidas.
Incoherencias tributarias
Así, el motivo principal para recibir una de estas misivas es el descuadre en los ingresos declarados en 2016 y en tus declaraciones de IVA también del pasado año.
La señal de alarma sobre infradeclaración de ingresos la dará la falta de coincidencia en los resultados al comparar los modelos trimestrales de IVA e IRPF, 303 y 130, con sus correspondientes modelos anuales,390 y 190.
Esta notificación no asegura infracción fiscal, tan solo se trata de un toque de atención. Eso sí, tendrás que estar preparado para una posible visita en la que tendrás que aportar los documentos justificativos.
Actuaciones por parte de la AEAT
Son muchas las acciones que van a llevar a cabo, algunas de ellas son:
- Visitas a comercios y negocios a pie de calle.
Podrán solicitar los datos del programa informático para cotejar con las declaraciones presentadas.
- Revisión de los gastos de explotación
Para comprobar que son necesarios para la actividad y no gastos “personales”, y por lo tanto deducibles.
- También comprobarán los ingresos/abonos bancarios para cotejar con los ingresos declarados, etc.
Seguimiento de tus cuentas y movimientos bancarios
Hacienda y tu banco mantienen una relación bastante fluida, especialmente, cuando llega la presentación de la Renta, momento en que la entidad con la que operas facilita tu saldo en cuenta al final del ejercicio reflejando también intereses y retenciones.
Además, conforme a Ley General Tributaria, tu banco tiene la obligación de dar parte de algunas de tus operaciones, pagos e ingresos, aunque no te lo comuniquen.
Cuáles son:
- Transacciones con billetes de 500 euros con el objetivo de evitar el blanqueo de dinero
- Operaciones que excedan los 10.000 euros
- Pagos y cobros de más de 3.000 euros en efectivo.
- Préstamos y créditos por más de 6.000 euros.
Ya poníamos en alerta a profesionales, autónomos, empresas etc, de la acción de la Agencia Tributaria; el 27 de Abril de 2017 con el artículo:
Se veía venir. Mucho ojo a los ingresos sin justificar. Lo encontraras en nuestra página web apartado noticias.
Una forma molt personal d’entendre les empreses i els emprenedors
Llav@-neres
Assessoria i Gestió